Eckdaten
- Erstkäufer
- Keine Steuer auf die ersten €200.000
- Maximale Ersparnis
- €10,000
- Jährlicher Zuschuss (Erstkäufer)
- €1.000 pro Jahr über 10 Jahre
- Anzahlungshilfe
- Immobilien bis €250.000
- Zweitkäufer
- Erstattung der Steuer auf die ersten €86.000
- Menschen mit Behinderung
- Erstattung auf die ersten €150.000
Der Kauf eines eigenen Zuhauses in Malta wird durch mehrere Programme gefördert, die die Kosten senken, erstatten oder ausgleichen. Am bekanntesten ist die Befreiung für Erstkäufer, die die Stempelsteuer auf die ersten €200.000 des Kaufpreises entfallen lässt. Auch Zweitkäufer, die umziehen, können einen Teil ihrer Steuer zurückfordern.
Erstkäufer
Befreiung von der Stempelsteuer
Ein Erstkäufer zahlt keine Steuer auf die ersten €200.000 des Kaufpreises; alles darüber wird mit dem Standardsatz von 5% besteuert. Die maximale Ersparnis beträgt somit €10.000.
| Preis | Standardsteuer (5%) | Erstkäufer zahlt | Ersparnis |
|---|---|---|---|
| €180,000 | €9,000 | €0 | €9,000 |
| €280,000 | €14,000 | €4,000 | €10,000 |
| €450,000 | €22,500 | €12,500 | €10,000 |
Wer ist berechtigt
- Die Programme gelten für EU-Käufer. Nicht-EU-Käufer zahlen pauschal 5% Stempelsteuer und kommen weder für diese Vergünstigungen noch für die Vorteile in Urban Conservation Areas infrage.
- Sie dürfen vor dem Datum des Vorvertrags kein unbewegliches Vermögen auf Malta oder Gozo besessen oder erworben haben.
- Die Immobilie muss Ihr einziger gewöhnlicher Wohnsitz werden.
- Seit dem Budget 2026 behalten Käufer, die zuvor nur nicht zu Wohnzwecken genutzte Immobilien besaßen — eine Garage, ein Feld —, ihren Erstkäuferstatus für ihr erstes Zuhause.
Die Befreiung wurde durch aufeinanderfolgende Budgets verlängert, zuletzt für Übertragungen bis Ende 2025, mit Einreichung der Unterlagen bis Februar 2026. Klären Sie die aktuelle Frist mit Ihrem Notar.
Zuschüsse und Anzahlungshilfe
Das Budget 2026 hat außerdem:
- den Zuschuss von €1.000 pro Jahr über zehn Jahre für Erstkäufer dauerhaft eingeführt;
- ein Programm zur Anzahlungshilfe für Erstkäufer von Immobilien im Wert von bis zu €250.000 angekündigt.
Diese werden getrennt von der Steuerbefreiung verwaltet und separat beantragt.
Zweitkäufer
Eigentümer, die ihr Zuhause verkaufen, um ein anderes als Wohnsitz zu kaufen, können eine Erstattung der Steuer auf die ersten €86.000 der neuen Immobilie beantragen — €4.300. Für Menschen mit Behinderung oder ihre Vormünder deckt die Erstattung die ersten €150.000 ab (€7.500). Die Erstattung wird nach dem Kauf beantragt und setzt voraus, dass das bisherige Zuhause innerhalb der zulässigen Frist verkauft wird. Das Programm wurde mit dem Budget 2026 verlängert; prüfen Sie die Frist, bevor Sie sich darauf verlassen.
Weitere wichtige Vergünstigungen
- Urban Conservation Areas und leerstehende Immobilien: für EU-Ansässige Befreiungen von Stempel- und Grunderwerbsteuer auf den ersten Teil des Wertes sowie Zuschüsse für Erstkäufer — siehe UCA-Anreize. Nicht für Nicht-EU-Käufer verfügbar.
Ihren Anspruch geltend machen
- Informieren Sie Ihren Notar frühzeitig, noch vor dem Vorvertrag, welches Programm Sie nutzen möchten.
- Unterzeichnen Sie die Erklärungen im Vorvertrag und in der Urkunde, die Ihre Berechtigung bestätigen.
- Bewahren Sie Nachweise auf, dass die Immobilie Ihr Wohnsitz ist — etwa die Adresse auf Ihrem Ausweis und die Anmeldung bei den Versorgern —, da die Bedingungen nachträglich geprüft werden können.
