Am I tax resident in Malta after 183 days?

Spending 183 days or more in Malta in a 12-month period is one way to become tax resident; moving to Malta with the intention of living here can make you resident from arrival.

What is the remittance basis?

Individuals who are resident but not domiciled in Malta are generally taxed on Malta-source income and on foreign income only when it is remitted to Malta; foreign capital gains are generally not taxed even if remitted. See our non-dom guide.

Tax Residence in Malta Explained

Eckdaten

Ansässig, wenn: 183+ Tage innerhalb von 12 Monaten oder Zuzug mit Absicht, sich niederzulassen
Gewöhnlicher Aufenthalt: In der Regel nach fortgesetzter Ansässigkeit
Ansässig, ohne Domizil (Non-Dom): Maltesische Einkünfte plus nach Malta überwiesene ausländische Einkünfte
Ansässig und mit Domizil: Welteinkommen

Malta besteuert natürliche Personen nach Ansässigkeit und Domizil. Dies ist ein Überblick; lassen Sie sich zu Ihrer persönlichen Situation beraten.

Ansässig werden

Sie werden auf Malta in der Regel steuerlich ansässig, wenn Sie:

sich innerhalb von 12 Monaten 183 Tage oder länger auf Malta aufhalten, oder
nach Malta ziehen, um hier zu leben — wodurch Sie ab Ankunft ansässig sein können.

Ansässigkeit ist eine Frage der Tatsachen, nicht der Staatsangehörigkeit.

Gewöhnlicher Aufenthalt und Domizil

Gewöhnlicher Aufenthalt setzt eine fortgesetzte Ansässigkeit über einen längeren Zeitraum voraus.
Domizil ist der Ort, den Sie als Ihren dauerhaften Lebensmittelpunkt betrachten; die meisten Menschen, die nach Malta ziehen, behalten ihr Herkunftsdomizil.

Wie Sie besteuert werden

Ansässig und mit Domizil — Besteuerung des weltweiten Einkommens und der Gewinne.
Ansässig, aber ohne Domizil (Non-Dom) — Besteuerung der Einkünfte und Gewinne aus maltesischen Quellen sowie der nach Malta überwiesenen ausländischen Einkünfte; ausländische Veräußerungsgewinne sind in der Regel auch bei Überweisung steuerfrei. Siehe Non-Dom-Besteuerung.

Sonderregelungen

Global Residence Programme — 15 % auf überwiesene ausländische Einkünfte, mit einer Mindeststeuer.
Malta Retirement Programme.
15-%-Regelung für hochqualifizierte Fachkräfte.

Auch Doppelbesteuerungsabkommen können greifen. Sprechen Sie vor dem Umzug mit einem maltesischen Steuerberater.

Fragen & Antworten

Bin ich nach 183 Tagen auf Malta steuerlich ansässig?

Ein Aufenthalt von 183 Tagen oder mehr innerhalb von 12 Monaten ist ein Weg zur steuerlichen Ansässigkeit; wer mit der Absicht nach Malta zieht, hier zu leben, kann bereits ab Ankunft ansässig sein.

Was ist die Überweisungsbesteuerung (Remittance Basis)?

Personen, die auf Malta ansässig sind, dort aber kein Domizil haben, werden in der Regel auf Einkünfte aus maltesischen Quellen und auf ausländische Einkünfte nur bei Überweisung nach Malta besteuert; ausländische Veräußerungsgewinne sind in der Regel auch bei Überweisung steuerfrei. Siehe unseren Non-Dom-Ratgeber.

Wählen Sie das richtige Programm – und die richtige Immobilie.

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Mark Micallef

Franchisenehmer und Geschäftsführer von RE/MAX Luxe Malta. Über 25 Jahre im maltesischen Immobilienmarkt; Lizenz PC-00442-22. Geprüft von unserem Beraterteam.

Dieser Ratgeber ist eine allgemeine Information, am 9. Oktober 2026 mit amtlichen und fachlichen Quellen abgeglichen. Sätze, Schwellenwerte und Programmregeln ändern sich – oft mit dem jährlichen Haushalt – und jeder Fall ist anders. Er ist keine Rechts-, Steuer- oder Einwanderungsberatung; klären Sie Ihre Lage vor jeder Entscheidung mit Notar, Anwalt oder Steuerberater.