Am I tax resident in Malta after 183 days?

Spending 183 days or more in Malta in a 12-month period is one way to become tax resident; moving to Malta with the intention of living here can make you resident from arrival.

What is the remittance basis?

Individuals who are resident but not domiciled in Malta are generally taxed on Malta-source income and on foreign income only when it is remitted to Malta; foreign capital gains are generally not taxed even if remitted. See our non-dom guide.

Tax Residence in Malta Explained

حقائق أساسية

تكون مقيمًا إذا: 183 يومًا أو أكثر خلال فترة 12 شهرًا، أو الانتقال بقصد الإقامة
الإقامة الاعتيادية: عمومًا بعد إقامة مستمرة
مقيم غير متوطن: الدخل المالطي إضافة إلى الدخل الأجنبي المحوَّل إلى مالطا
مقيم ومتوطن: الدخل العالمي

تفرض مالطا الضريبة على الأفراد وفقًا لـالإقامة والموطن. هذه نظرة عامة؛ استشر مختصًا بشأن وضعك الخاص.

أن تصبح مقيمًا

تصبح عمومًا مقيمًا ضريبيًا في مالطا إذا:

أمضيت 183 يومًا أو أكثر في مالطا خلال فترة 12 شهرًا، أو
انتقلت إلى مالطا بنية العيش فيها — مما قد يجعلك مقيمًا منذ وصولك.

الإقامة مسألة واقع، لا جنسية.

الإقامة الاعتيادية والموطن

تعني الإقامة الاعتيادية إقامة مستمرة على مدى الزمن.
الموطن هو المكان الذي تعتبره منزلك الدائم؛ ومعظم من ينتقلون إلى مالطا يحتفظون بموطنهم الأصلي.

كيف تُفرض عليك الضريبة

مقيم ومتوطن — ضريبة على الدخل والأرباح العالمية.
مقيم غير متوطن (non-dom) — ضريبة على الدخل والأرباح ذات المصدر المالطي، وعلى الدخل الأجنبي المحوَّل إلى مالطا؛ ولا تخضع الأرباح الرأسمالية الأجنبية للضريبة عمومًا حتى إن حُوّلت. راجع ضريبة غير المتوطنين.

الأنظمة الخاصة

برنامج الإقامة العالمية — 15% على الدخل الأجنبي المحوَّل، مع حد أدنى للضريبة.
برنامج التقاعد في مالطا.
نظام الـ15% للأفراد ذوي المهارات العالية.

قد تنطبق أيضًا معاهدات الازدواج الضريبي. تحدث إلى مستشار ضريبي مالطي قبل انتقالك.

أسئلة وأجوبة

هل أصبح مقيمًا ضريبيًا في مالطا بعد 183 يومًا؟

إن قضاء 183 يومًا أو أكثر في مالطا خلال فترة 12 شهرًا هو إحدى طرق اكتساب الإقامة الضريبية؛ كما أن الانتقال إلى مالطا بنية العيش فيها قد يجعلك مقيمًا منذ وصولك.

ما هو أساس التحويل؟

يخضع الأفراد المقيمون غير المتوطنين في مالطا عمومًا للضريبة على الدخل ذي المصدر المالطي، وعلى الدخل الأجنبي فقط عند تحويله إلى مالطا؛ ولا تخضع الأرباح الرأسمالية الأجنبية للضريبة عمومًا حتى إن حُوّلت. راجع دليلنا الخاص بغير المتوطنين.

اختر البرنامج المناسب — والعقار المناسب.

احجز استشارة بشأن الإقامة

Mark Micallef

مالك الامتياز والمدير العام لـ RE/MAX Luxe Malta. أكثر من 25 عامًا في العقارات المالطية؛ الترخيص PC-00442-22. راجعه فريق مستشارينا.

هذا الدليل معلومات عامة، تم التحقق منها مقابل مصادر رسمية ومهنية في 9 أكتوبر 2026. تتغير النسب والحدود وقواعد البرامج — غالبًا مع الميزانية السنوية — وتختلف الظروف الفردية. لا يُعدّ استشارة قانونية أو ضريبية أو استشارة هجرة؛ يُرجى التأكد من وضعك مع الكاتب العدل أو المحامي أو المستشار الضريبي قبل التصرف.