Am I tax resident in Malta after 183 days?

Spending 183 days or more in Malta in a 12-month period is one way to become tax resident; moving to Malta with the intention of living here can make you resident from arrival.

What is the remittance basis?

Individuals who are resident but not domiciled in Malta are generally taxed on Malta-source income and on foreign income only when it is remitted to Malta; foreign capital gains are generally not taxed even if remitted. See our non-dom guide.

Tax Residence in Malta Explained

Fatti ewlenin

Resident jekk: 183+ jum f'perjodu ta' 12-il xahar, jew jekk tiġi biex tistabbilixxi residenza
Residenza ordinarja: Ġeneralment wara residenza kontinwa
Resident mhux domiċiljat: Dħul minn Malta flimkien ma' dħul barrani rimess lejn Malta
Resident u domiċiljat: Dħul mad-dinja kollha

Malta tintaxxa lill-individwi skont ir-residenza u d-domiċilju. Din hija ħarsa ġenerali; ħu parir dwar is-sitwazzjoni tiegħek.

Kif issir resident

Ġeneralment issir resident għall-finijiet tat-taxxa f'Malta jekk:

tqatta' 183 jum jew aktar f'Malta f'perjodu ta' 12-il xahar, jew
tiġi Malta bl-intenzjoni li tgħix hawn — li jista' jagħmlek resident mill-wasla.

Ir-residenza hija kwistjoni ta' fatt, mhux ta' nazzjonalità.

Residenza ordinarja u domiċilju

Ir-residenza ordinarja timplika residenza kontinwa matul iż-żmien.
Id-domiċilju huwa fejn tqis id-dar permanenti tiegħek; ħafna minn dawk li jiġu jgħixu Malta jżommu d-domiċilju ta' oriġini tagħhom.

Kif tiġi intaxxat

Resident u domiċiljat — taxxa fuq id-dħul u l-qligħ mad-dinja kollha.
Resident iżda mhux domiċiljat (non-dom) — taxxa fuq id-dħul u l-qligħ b'sors f'Malta, u fuq id-dħul barrani rimess lejn Malta; il-qligħ kapitali barrani ġeneralment ma jiġix intaxxat anke jekk jiġi rimess. Ara it-tassazzjoni non-dom.

Reġimi speċjali

Global Residence Programme — 15% fuq id-dħul barrani rimess, b'taxxa minima.
Malta Retirement Programme.
Reġim ta' 15% għal individwi b'ħiliet għolja.

Jistgħu japplikaw ukoll trattati dwar it-taxxa doppja. Kellem konsulent tat-taxxa Malti qabel ma tiġi.

Mistoqsijiet u tweġibiet

Jien resident għall-finijiet tat-taxxa f'Malta wara 183 jum?

Li tqatta' 183 jum jew aktar f'Malta f'perjodu ta' 12-il xahar huwa mod wieħed kif issir resident għall-finijiet tat-taxxa; li tiġi Malta bl-intenzjoni li tgħix hawn jista' jagħmlek resident mill-wasla.

X'inhi l-bażi tar-rimessa?

L-individwi li huma residenti iżda mhux domiċiljati f'Malta ġeneralment jiġu intaxxati fuq dħul b'sors f'Malta u fuq dħul barrani biss meta jiġi rimess lejn Malta; il-qligħ kapitali barrani ġeneralment ma jiġix intaxxat anke jekk jiġi rimess. Ara l-gwida tagħna dwar in-non-dom.

Agħżel il-programm it-tajjeb — u l-proprjetà t-tajba.

Ibbukkja konsultazzjoni dwar ir-residenza

Mark Micallef

Sid tal-franchise u Direttur Maniġerjali ta’ RE/MAX Luxe Malta. Aktar minn 25 sena fil-propjetà f’Malta; liċenzja PC-00442-22. Rivedut mit-tim tal-konsulenti tagħna.

Din il-gwida hija informazzjoni ġenerali, ivverifikata ma’ sorsi uffiċjali u professjonali fil-9 ta’ Ottubru 2026. Ir-rati, il-limiti u r-regoli tal-programmi jinbidlu — spiss mal-Baġit annwali — u ċ-ċirkostanzi ta’ kull wieħed huma differenti. M’hijiex parir legali, tat-taxxa jew tal-immigrazzjoni; ikkonferma mal-nutar, l-avukat jew il-konsulent tat-taxxa tiegħek qabel tieħu azzjoni.